遂平县审计局关于

县农业机械技术中心2020年至2021年度财政收支审计结果公告

遂平县审计局成立审计组，自2022年6月3日至2022年7月1日，对县农业机械技术中心（以下简称“农机中心”）2020年至2021年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

遂平县农机中心属县财政一级预算管理单位，规格为正科级，内设办公室、财务股、人事股、农机推广股、生产服务股5个股室。县农机中心事业编制16名，现实有人员19人。下设遂平县农业机械化学校（以下简称“农机校”）1个二级机构。县农机中心主要职责：参与研究起草农业机械化、设施农业工程和农用航空业务发展规划；负责农业机械化宣传工作；承担农业机械化服务体系和推广体系建设的技术服务工作等；以及县委、县政府交办的其他任务。县农机中心2020年收入合计2692.36万元，支出合计2436.5万元。2021年收入合计2108.7万元，支出合计1479.33万元。2021年底，资产合计3514.8万元，负债合计69.54万元，净资产合计3445.26万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：遂平县农机中心财政收支、固定资产管理等业务行为较为规范，提供的2020年至2021年财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但审计中也发现预算编制与实际行政编制不符、未按规定执行差旅审批制度等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制与实际行政编制不符。

2019年遂平县农业机械化技术推广站等单位已整合，现为遂平县农业机械技术中心。据2020年、2021年预算公开显示，农业机械化技术推广站仍以农业机械技术中心二级预算单位编报预算。

（二）财务管理制度执行不严格，造成支出手续不齐全报销费用42200元。

（三）未按规定执行差旅审批制度，涉及金额2162元。

（四）单位内部控制制度不够健全。

1.未按规定建立和实施单位内部会计监督制度。

2.未按规定建立健全合同内部管理制度，造成政府采购合同签订不严谨，涉及合同总金额11190.82元。

四、审计处理情况和建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，并提出了整改建议。一是严格加强预算编制，对本单位的财务运行情况要加以总体把握，提高预算编制的准确性和完整性。二是建立健全内部控制制度，加大防范和管控，提高内部管理制度的执行力。强化收支管理、合同管理等主要济活动的风险防范和管控。严格按照不相容职务相分离的原则，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

五、审计发现问题的整改情况

遂平县农机中心对这次审计十分重视，积极做好整改工作。针对预算编制与实际行政编制不符问题，县农机中心通过组织财务人员加强预算法等的学习，提高预算编制的准确性，提高预算管理能力；针对财务管理制度执行不严格，支出手续不齐全问题，县农机中心制定《遂平县农业机械技术中心财务管理制度》（遂农机字〔2022〕27号），加强支出审批控制，明确支出的内部审批权限、程序，规范报销行为；针对未按规定执行差旅审批制度问题，县农机中心通过严格执行《遂平县县乡机关差旅费管理办法》，严格审核报批，规范差旅报销手续，确保出差合理、流程合规、票据合法；针对单位内部控制制度不够健全问题，县农机中心合理设置岗位，记账与复核岗位已分离。严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，涉及合同必须严谨、规范、内容完整。上述问题具体整改结果由遂平县农机中心向社会公告。

2022年9月2日