遂平县审计局关于县人民防空事务中心2021年至2022年度财政收支审计结果公告

遂平县审计局成立审计组，自2023年5月29日至2023年8月25日，对遂平县人民防空事务中心（以下简称“人防事务中心”）2021年至2022年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

人防事务中心是县人民政府办公室管理下的副科级事业单位。单位内设综合股、指挥通信股和宣传教育股3个职能股室，共有事业编制8名，经费实行财政全额预算管理。人防事务中心主要职责：贯彻执行国家、省、市关于人民防空的方针、政策和法规；负责人民防空通讯、警报建设设备使用，组织人民防空无线电管理，按要求组织试鸣防空袭警报；制定防空袭预案和各种保障方案；培训人民防空专业队伍并组织演练；开展人民防空宣传教育；管理人民防空经费和资产等；县委、县政府交办的其他任务等。县人防事务中心2021年收入合计360.14万元（即财政拨款收入360.14万元），支出合计325.61万元。2022年收入合计209.33万元，支出合计182.71万元。2022年底，资产合计119.3万元，负债合计7.85万元，净资产合计111.44万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：人防事务中心财政收支、固定资产管理等业务行为较为规范，提供的2021年至2022年财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。但审计中也发现未按规定执行差旅审批制度、政府采购验收管理不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定执行差旅审批制度。

（二）政府采购验收管理不规范。

（三）支出手续不规范列支费用。

四、审计处理情况和建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，并提出了整改建议。一加强政府采购合同履约验收管理，进一步规范政府采购行为，保证政府采购项目质量和提高财政资金使用效益。二建立健全内部控制制度，提高内部管理制度的执行力。强化收支管理等主要济活动的风险防范和管控，进一步提高管控效率。

五、审计发现问题的整改情况

遂平县人防事务中心对这次审计十分重视，积极做好整改工作。针对未按规定执行差旅审批制度的问题，县人防事务中心制定了《差旅费审批管理制度》，并严格执行差旅费报销时应当提供的《遂平县县乡机关工作人员出差审批单》、机票、车票、船票、保险费票据及住宿费发票等凭证的规定；针对政府采购验收管理不规范的问题，县人防事务中心认真学习《政府采购内控管理制度》，根据财政部门文件要求，规范政府采购项目验收的管理，严格落实履约验收责任；针对支出手续不规范列支费用的问题，县人防事务中心组织财务人员认真学习了《河南省会计基础工作规范实施细则》，原始凭证涉及附件的，应当确定其附件是否符合认定标准，制定了《遂平县人民防空事务中心财务修订管理制度》（遂人防〔2023〕7号）。

上述问题具体整改情况由遂平县人防事务中心向社会公告。

2023年10月16日